Vous enrichissez votre entreprise. Et vous-même ?

Pas de réponse universelle — c’est un arbitrage personnalisé dépendant de votre statut (TNS gérance majoritaire SARL vs assimilé salarié président SAS), de vos besoins de droits sociaux (retraite, indemnités journalières, chômage), de votre TMI personnel (au-delà de 41 %, les dividendes au PFU peuvent devenir compétitifs), de votre âge et de l’existence ou non d’une holding. L’erreur classique consiste à raisonner sur le coût immédiat (IS + IR) sans intégrer les droits sociaux générés. Notre rôle : modéliser plusieurs scénarios et arbitrer avec vous.

Il n’y a pas de seuil mécanique. Une holding est pertinente dès lors que vous avez des dividendes substantiels remontés (régime mère-fille : 1,25 % vs 30 % en perso), que vous voulez structurer la transmission progressivement, investir la trésorerie excédentaire dans un cadre patrimonial optimisé, ou que vous envisagez à terme une cession avec apport-cession. Cela dit, une holding ajoute aussi de la complexité comptable et juridique — à arbitrer selon votre situation.

Votre expert-comptable optimise l’IS de votre société et son équilibre comptable. Notre rôle est différent : nous optimisons votre rémunération personnelle ET votre patrimoine personnel comme un tout cohérent. C’est une expertise distincte (PER, holding, crédit Lombard, prévoyance dirigeant, transmission). Les deux rôles sont complémentaires : Morgen et votre expert-comptable travaillent en coordination, pas en concurrence.

Si vous avez un compte courant d’associé créditeur dans votre société (apports passés, dividendes non distribués), vous pouvez vous verser des intérêts sur ce compte. Ces intérêts sont déductibles du résultat fiscal de l’entreprise (à hauteur d’un taux plafonné — environ 5,8 % en 2026 selon le TMM) et imposés à votre niveau au PFU 30 %. C’est un levier sous-utilisé qui permet d’extraire de l’argent de la société à coût fiscal réduit, en complément de la rémunération classique.

Oui, particulièrement quand vous avez des salariés (obligation à 50, mais mise en place possible à toute taille). En tant que dirigeant, vous bénéficiez de l’intéressement (exonéré d’IR si versé en PEE/PERCOL), de l’abondement employeur sur PEE (jusqu’à 8 % du PASS) et PERCOL (jusqu’à 16 % du PASS) — soit potentiellement plus de 11 000 €/an d’abondement en 2026 — et du forfait social à 20 % (vs ~80 % de charges sur salaire pour un assimilé salarié). L’avantage fiscal et social est généralement 2 à 3 fois supérieur à celui d’un même montant versé en salaire.

Oui, pour les dirigeants ayant déjà constitué un patrimoine financier personnel (assurance-vie importante, CTO, portefeuille titres). Le Lombard permet de mobiliser de la liquidité (achat immobilier, financement de projet) sans céder vos actifs — donc sans déclencher de fiscalité — à des taux compétitifs car le crédit est adossé au sous-jacent, tout en conservant le potentiel de rendement de vos actifs. C’est un outil avancé de pilotage patrimonial, particulièrement adapté aux dirigeants disposant d’un contrat adossable de type AV Luxembourg.

Selon votre patrimoine personnel et la complexité de votre situation, vous entrez dans l’une de nos offres : Structure (20 k€), Patrimoine (250 k€) ou Family Office (1 M€ et plus). L’accompagnement inclut : audit de rémunération, pilotage patrimonial, coordination avec votre expert-comptable, prévoyance dirigeant, préparation de la cession et transmission. Le bilan initial est offert.

Pas nécessairement. La stratégie d’optimisation dépend de chaque dirigeant individuellement : âge, situation familiale, patrimoine personnel, projets. Notre approche : un bilan séparé pour chaque associé, suivi d’une coordination sur les décisions communes (création de holding, mise en place d’épargne salariale, pacte d’associés). Chaque dirigeant a son propre conseiller dédié et son propre plan.